إدارة تعثر الديون والمحاسبة عـن التـدفقات النقدية
الجدول الزمني والرسوم
الجداول الحضورية
| التاريخ | المكان | الرسوم | |
|---|---|---|---|
| 12-08 فبراير 2026 | القاهرة | $1200 | |
| 23-19 يوليو 2026 | القاهرة | $1200 |
الجداول الأونلاين
تمثل الديون المتعثرة والتدفقات النقدية محورين أساسيين في سلامة الإدارة المالية واستدامة السيولة داخل المؤسسات. فالتعامل غير المنظم مع التعثر قد يؤدي إلى ضعف التحصيل، وتزايد المخصصات، وتشوه مؤشرات الأداء المالي، بينما تساعد المحاسبة الدقيقة للتدفقات النقدية على تقييم القدرة التشغيلية والتمويلية والاستثمارية للمؤسسة.
يركز هذا البرنامج المقدم من AINFCT على تنمية قدرات المشاركين في فهم أسباب تعثر الديون، وتحليل مؤشرات الإنذار المبكر، ومعالجة الديون المشكوك في تحصيلها محاسبيًا، وربط ذلك بإعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية. كما يتناول البرنامج أساليب المتابعة والتحصيل، وتقدير أثر التعثر على السيولة، وتفسير الفروقات بين الربح المحاسبي والنقد المتاح.
يوفر البرنامج قيمة عملية للجهات التي تسعى إلى تحسين جودة قرارات الائتمان والتحصيل وإدارة النقد، من خلال محتوى متوازن يجمع بين المفاهيم المحاسبية والتطبيقات المالية اليومية.
فيما يلي الأهداف الرئيسية لهذا البرنامج التدريبي:
- تحليل أسباب تعثر الديون ومؤشرات الخطر.
- تطبيق المعالجات المحاسبية للديون المتعثرة.
- إعداد مخصصات الديون المشكوك فيها.
- تحليل قائمة التدفقات النقدية التشغيلية.
- تقييم أثر التعثر على السيولة.
- دعم قرارات التحصيل وإدارة النقد.
- شرح تفاعلي للمفاهيم المحاسبية والمالية الأساسية.
- تمارين عملية على القيود والمخصصات المحاسبية.
- تحليل حالات واقعية للديون المتعثرة والتحصيل.
- تطبيقات على إعداد قائمة التدفقات النقدية.
- مناقشات موجهة حول تحسين السيولة والرقابة.
يمكن تعزيز إدارة الديون والسيولة المؤسسية من خلال:
- تحسين كفاءة التحصيل وإدارة الذمم المدينة.
- تقليل مخاطر التعثر والخسائر الائتمانية.
- رفع جودة التقديرات والمخصصات المحاسبية.
- دعم التخطيط النقدي والقرارات المالية.
يساعد البرنامج المشاركين على:
- قراءة مؤشرات التعثر المالي بوضوح.
- تسجيل معالجة الديون المتعثرة بثقة.
- تحليل التدفقات النقدية بصورة عملية.
- ربط التحصيل بالسيولة والتقارير المالية.
يناسب هذا البرنامج العاملين في الإدارات المالية والمحاسبية الذين يتعاملون مع الذمم المدينة والتحصيل والتقارير النقدية. كما يفيد الموظفين الذين يحتاجون إلى ربط معالجة الديون المتعثرة بتحليل السيولة والتدفقات النقدية.
- المحاسبون ومسؤولو الحسابات.
- موظفو الشؤون المالية والتحصيل.
- مسؤولو الذمم المدينة والائتمان.
- المراجعون الداخليون.
- موظفو إعداد التقارير المالية.
- قابلة للمراجعة النهائية والتنسيق المؤسسي قبل الإصدار.
- برنامج تدريبي – 5 أيام × 4 ساعات يوميًا
- إدارة تعثر الديون والمحاسبة عـن التـدفقات النقدية
اليوم الأول: مدخل إلى تعثر الديون وإدارة الذمم المدينة
- مفهوم تعثر الديون ومراحله في الدورة المالية.
- أسباب التعثر المرتبطة بالعملاء والعمليات والسياسات.
- تصنيف الذمم المدينة حسب درجة المخاطر.
- مؤشرات الإنذار المبكر لتعثر التحصيل.
- أثر التعثر على رأس المال العامل والسيولة.
- دور السياسات الائتمانية في الحد من التعثر.
اليوم الثاني: المعالجة المحاسبية للديون المتعثرة
- الاعتراف بالديون المشكوك في تحصيلها.
- أسس تقدير مخصص الديون المشكوك فيها.
- القيود المحاسبية لتكوين المخصصات وتعديلها.
- معالجة إعدام الديون والتحصيل اللاحق.
- عرض الديون والمخصصات في القوائم المالية.
- مراجعة الفروقات بين السجلات والتحصيل الفعلي.
اليوم الثالث: إدارة التحصيل وخطط معالجة التعثر
- تحليل أعمار الديون وربطها بأولويات التحصيل.
- تصميم خطط متابعة للحسابات المتعثرة.
- التفاوض المالي وإعادة جدولة الديون.
- تقييم جدوى التسويات وخيارات التحصيل.
- مؤشرات أداء التحصيل ومتابعة النتائج.
- ضوابط الرقابة الداخلية على الذمم المدينة.
اليوم الرابع: المحاسبة عن التدفقات النقدية
- مفهوم التدفقات النقدية وأهميتها في التحليل المالي.
- تصنيف التدفقات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
- إعداد قائمة التدفقات النقدية بالطريقة المباشرة.
- إعداد قائمة التدفقات النقدية بالطريقة غير المباشرة.
- معالجة التغيرات في الذمم والمخزون والمصروفات.
- تفسير العلاقة بين الأرباح والتدفقات النقدية.
اليوم الخامس: الربط التطبيقي بين التعثر والتدفقات النقدية
- تحليل أثر الديون المتعثرة على التدفقات التشغيلية.
- قياس فجوات السيولة الناتجة عن ضعف التحصيل.
- بناء تقارير متابعة تجمع التعثر والنقد المتاح.
- استخدام النسب المالية في تقييم التحصيل والسيولة.
- دراسة حالة متكاملة على ديون متعثرة وتدفقات نقدية.
- إعداد خطة تحسين محاسبية ومالية قابلة للتطبيق.
يمتد البرنامج على خمسة أيام تدريبية، بواقع أربع ساعات تدريبية يوميًا. يبدأ كل يوم بمراجعة مركزة للمفاهيم الأساسية، ثم ينتقل إلى تطبيقات عملية وتمارين محاسبية وتحليلية مرتبطة بموضوع اليوم. ويتضمن البرنامج مناقشات تفاعلية وحالات قصيرة تساعد المشاركين على تحويل المفاهيم إلى إجراءات قابلة للتطبيق في بيئة العمل.
يتم تقييم استفادة المشاركين من خلال التفاعل أثناء الجلسات، وتنفيذ التمارين العملية، وتحليل الحالات المرتبطة بالديون المتعثرة والتدفقات النقدية. وفي نهاية البرنامج، يحصل المشاركون على شهادة حضور أو إتمام من AINFCT وفق متطلبات المشاركة المعتمدة.
- إدارة الديون المتعثرة.
- محاسبة المخصصات الائتمانية.
- تحليل الذمم المدينة.
- إعداد التدفقات النقدية.
- تحليل السيولة التشغيلية.
- الرقابة المالية على التحصيل.
مقدمي الخدمات و الشراكات
مقدمي الخدمات و الشراكات