المحاسبة عن الأدوات المالية وفقا لمعايير التقارير ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ الدﻭﻟﻴﺔ
الجدول الزمني والرسوم
الجداول الحضورية
| التاريخ | المكان | الرسوم | |
|---|---|---|---|
| 17-13 سبتمبر 2026 | جنيف | $2000 | |
| 17-13 ديسمبر 2026 | القاهرة | $1200 |
الجداول الأونلاين
تتطلب المحاسبة عن الأدوات المالية فهمًا دقيقًا لطبيعة العقود المالية، وخصائص الأصول والالتزامات، ومتطلبات الاعتراف والقياس والإفصاح. وتزداد أهمية هذا الموضوع مع توسع استخدام الاستثمارات، والذمم، والقروض، والمشتقات، وأدوات التحوط، وما يرتبط بها من آثار مباشرة على القوائم المالية.
يركز هذا البرنامج المقدم من AINFCT على تطبيق متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية الخاصة بالأدوات المالية، مع مراعاة الإطار المعتمد في المملكة العربية السعودية. ويتناول البرنامج تصنيف الأصول المالية والالتزامات المالية، والقياس بالتكلفة المطفأة أو القيمة العادلة، ونموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة، ومبادئ العرض والإفصاح.
يوفر البرنامج قيمة مهنية للمشاركين من خلال ربط متطلبات IFRS بالتطبيق المحاسبي العملي، بما يعزز جودة الأحكام المهنية ودقة التقارير المالية في بيئات العمل المختلفة.
فيما يلي الأهداف الرئيسية لهذا البرنامج التدريبي:
- تفسير نطاق الأدوات المالية وفق IFRS.
- تصنيف الأصول والالتزامات المالية بدقة.
- تطبيق متطلبات القياس الأولي واللاحق.
- احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
- معالجة العرض والإفصاح المحاسبي.
- تحليل آثار الأدوات المالية على التقارير.
- شرح تطبيقي لمتطلبات المعايير الدولية ذات الصلة.
- تمارين عملية على التصنيف والقياس والإفصاح.
- دراسة حالات مرتبطة بالقروض والذمم والاستثمارات.
- مناقشات موجهة حول الأحكام المهنية المحاسبية.
- مراجعة نماذج عرض وإفصاح مالية.
يمكن تعزيز جودة التقارير المالية المرتبطة بالأدوات المالية من خلال:
- رفع موثوقية تصنيف الأدوات المالية.
- تحسين جودة القياس المحاسبي والاستثماري.
- دعم الامتثال للمعايير الدولية المعتمدة.
- تقليل أخطاء العرض والإفصاح المالي.
يساعد البرنامج المشاركين على:
- فهم المعالجات المحاسبية للأدوات المالية.
- تمييز نماذج القياس المختلفة.
- تطبيق نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة.
- إعداد إفصاحات مالية أكثر دقة.
يناسب هذا البرنامج المهنيين العاملين في المحاسبة والتقارير المالية الذين يتعاملون مع الأدوات المالية أو يراجعون آثارها على القوائم المالية. كما يفيد المشاركين الذين يحتاجون إلى تطوير فهم تطبيقي للمعايير الدولية المعتمدة في المملكة العربية السعودية.
- المحاسبون ومسؤولو إعداد القوائم المالية.
- موظفو التقارير المالية والامتثال المحاسبي.
- المراجعون الداخليون ومراجعو الحسابات.
- المحللون الماليون ومسؤولو الاستثمارات.
- موظفو إدارات المخاطر والرقابة المالية.
- قابلة للمراجعة النهائية والتنسيق المؤسسي قبل الإصدار.
- برنامج تدريبي – 5 أيام × 4 ساعات يوميًا
- المحاسبة عن الأدوات المالية وفقا لمعايير التقارير ﺍﻟﻤﺎﻟﻴﺔ الدﻭﻟﻴﺔ
اليوم الأول: الإطار المفاهيمي ونطاق الأدوات المالية
- تعريف الأدوات المالية والأصول والالتزامات وحقوق الملكية.
- نطاق IFRS 9 وIAS 32 وIFRS 7 في التطبيق العملي.
- التمييز بين العقود المالية والأدوات غير المالية.
- مبادئ الاعتراف الأولي وإلغاء الاعتراف.
- العلاقة بين الخصائص التعاقدية والنموذج التجاري.
- أثر الأدوات المالية على القوائم المالية.
اليوم الثاني: تصنيف وقياس الأصول المالية
- اختبار خصائص التدفقات النقدية التعاقدية.
- تحليل نموذج الأعمال لإدارة الأصول المالية.
- القياس بالتكلفة المطفأة والقيمة العادلة من خلال الدخل.
- القياس بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر.
- معالجة الفوائد والإيرادات والمكاسب والخسائر.
- حالات تطبيقية على تصنيف الاستثمارات والذمم.
اليوم الثالث: الالتزامات المالية وحقوق الملكية والعرض
- تصنيف الالتزامات المالية وفق طبيعة الالتزام التعاقدي.
- معالجة القروض والتمويلات والمطلوبات المقاسة بالتكلفة المطفأة.
- الفصل بين الالتزام المالي وأداة حقوق الملكية.
- المحاسبة عن الأدوات المركبة القابلة للتحويل.
- قواعد المقاصة بين الأصول والالتزامات المالية.
- أمثلة تطبيقية على العرض في قائمة المركز المالي.
اليوم الرابع: الهبوط والخسائر الائتمانية المتوقعة
- مفهوم الخسائر الائتمانية المتوقعة في IFRS 9.
- نماذج المراحل الثلاث لتقييم المخاطر الائتمانية.
- تحديد الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان.
- احتساب مخصصات الهبوط للذمم والقروض.
- استخدام المعلومات التاريخية والحالية والمستقبلية.
- تسجيل قيود الهبوط وعكس الخسائر الائتمانية.
اليوم الخامس: القيمة العادلة والإفصاحات والتطبيق المتكامل
- مبادئ قياس القيمة العادلة وفق IFRS 13.
- تحديد مدخلات وأساليب تقييم الأدوات المالية.
- متطلبات الإفصاح عن المخاطر الائتمانية والسوقية والسيولة.
- الإفصاح عن القيم الدفترية والقيم العادلة.
- مراجعة الأخطاء الشائعة في تطبيق المعايير.
- تطبيق شامل على إعداد إفصاحات الأدوات المالية.
يمتد البرنامج على خمسة أيام تدريبية، بواقع أربع ساعات تدريبية يوميًا. يبدأ كل يوم بتوضيح الإطار المفاهيمي للمحور المحدد، ثم ينتقل إلى تطبيقات عملية وتمارين محاسبية وحالات تحليلية. يختتم كل يوم بمراجعة مركزة لأبرز المتطلبات والمعالجات، مع ربطها بالقوائم المالية والإفصاحات المهنية.
يتم تقييم استفادة المشاركين من خلال التفاعل أثناء الجلسات، وتنفيذ التمارين التطبيقية، وتحليل الحالات المرتبطة بتصنيف وقياس الأدوات المالية. وفي نهاية البرنامج، يحصل المشاركون على شهادة حضور أو إتمام من AINFCT وفق متطلبات المشاركة المعتمدة.
- تصنيف الأدوات المالية.
- قياس الأصول والالتزامات.
- تحليل الخسائر الائتمانية.
- العرض والإفصاح المالي.
- تطبيق القيمة العادلة.
- الحكم المهني المحاسبي.
مقدمي الخدمات و الشراكات
مقدمي الخدمات و الشراكات