المحاسبة عن الأدوات المالية وفقا لمعايير التقارير المالية الدولية
الجدول الزمني والرسوم
الجداول الحضورية
| التاريخ | المكان | الرسوم | |
|---|---|---|---|
| 23-19 أبريل 2026 | القاهرة | $1200 |
الجداول الأونلاين
| التاريخ | المكان | الرسوم | |
|---|---|---|---|
| 25-21 يونيو 2026 | أونلاين | $500 |
الجداول الأونلاين
تتزايد أهمية المحاسبة عن الأدوات المالية مع توسع استخدام الاستثمارات، القروض، المشتقات، وعقود التحوط ضمن التقارير المالية الحديثة. ويعتمد العرض العادل للمركز المالي على فهم دقيق لمتطلبات التصنيف والقياس والاعتراف والإفصاح وفق معايير التقارير المالية الدولية (IFRS)، خصوصًا عند التعامل مع نماذج الأعمال، خصائص التدفقات النقدية، الهبوط الائتماني، وإدارة المخاطر المالية. يركز هذا البرنامج من AINFCT على بناء فهم تطبيقي لمتطلبات المحاسبة عن الأدوات المالية، مع ربط المفاهيم المحاسبية بالإجراءات العملية داخل دورة إعداد القوائم المالية. ويتناول البرنامج الفرق بين التكلفة المطفأة والقيمة العادلة، أسس الاعتراف الأولي واللاحق، متطلبات انخفاض القيمة، ومبادئ الإفصاح المرتبطة بالمخاطر. كما يساعد المشاركين على تحليل الحالات المحاسبية الشائعة وتجنب أخطاء التصنيف والقياس التي تؤثر في جودة التقارير المالية. ويمنح البرنامج قيمة مهنية واضحة للمؤسسات عبر رفع موثوقية المعالجات المحاسبية وتعزيز الامتثال لمتطلبات الإفصاح المالي الدولية.
فيما يلي الأهداف الرئيسية لهذا البرنامج التدريبي:
- تفسير نطاق الأدوات المالية ضمن معايير IFRS.
- تصنيف الأدوات المالية وفق نماذج الأعمال.
- تطبيق متطلبات القياس الأولي واللاحق.
- احتساب انخفاض القيمة وفق نموذج الخسائر المتوقعة.
- تمييز متطلبات العرض والإفصاح المالي.
- معالجة حالات محاسبية عملية للأدوات المالية.
- شرح تطبيقي مدعوم بأمثلة محاسبية واقعية.
- تمارين تصنيف وقياس للأصول والالتزامات المالية.
- تحليل حالات عملية مرتبطة بالإفصاح وانخفاض القيمة.
- مناقشات موجهة حول الأخطاء الشائعة في التطبيق.
- تطبيقات جماعية قصيرة لتعزيز الفهم المهني.
يمكن تحسين موثوقية التقارير المالية للأدوات المالية من خلال:
- تعزيز الامتثال لمتطلبات IFRS ذات الصلة.
- تقليل أخطاء التصنيف والقياس المحاسبي.
- رفع جودة الإفصاح عن المخاطر المالية.
- دعم قرارات مالية مبنية على معلومات موثوقة.
يساعد البرنامج المشاركين على تطوير ممارسات محاسبية أكثر دقة من خلال:
- فهم المعالجات المحاسبية للأدوات المالية.
- تحليل خصائص التدفقات النقدية التعاقدية.
- تطبيق نماذج قياس القيمة العادلة.
- إعداد إفصاحات مالية أكثر اتساقًا.
يناسب هذا البرنامج العاملين في الوظائف المالية والمحاسبية الذين يتعاملون مع الأدوات المالية أو يشاركون في إعداد القوائم المالية. كما يفيد المهنيين الراغبين في تعزيز فهمهم التطبيقي لمتطلبات IFRS.
- المحاسبون ومعدو القوائم المالية.
- محللو التقارير المالية والرقابة المالية.
- مراجعو الحسابات الداخليين والخارجيين.
- العاملون في إدارات الخزينة والاستثمارات.
- المشرفون الماليون ومديرو الحسابات.
اليوم الأول: الإطار العام للأدوات المالية ومعايير IFRS
- مفهوم الأدوات المالية ونطاق تطبيقها المحاسبي.
- العلاقة بين IAS 32 وIFRS 7 وIFRS 9.
- التمييز بين الأصول المالية والالتزامات المالية وأدوات حقوق الملكية.
- مبادئ الاعتراف الأولي وإلغاء الاعتراف.
- أثر الأدوات المالية على القوائم المالية.
اليوم الثاني: التصنيف والقياس الأولي للأصول المالية
- نماذج الأعمال المستخدمة في إدارة الأصول المالية.
- اختبار خصائص التدفقات النقدية التعاقدية SPPI.
- تصنيف الأصول بالتكلفة المطفأة.
- تصنيف الأصول بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل.
- تصنيف الأصول بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة.
اليوم الثالث: القياس اللاحق والالتزامات المالية
- أسس القياس اللاحق للأصول المالية.
- المعالجة المحاسبية للالتزامات المالية.
- استخدام طريقة الفائدة الفعلية.
- معالجة التعديلات وإعادة الهيكلة.
- تطبيقات عملية على القياس وإعادة التصنيف.
اليوم الرابع: انخفاض القيمة ومحاسبة التحوط
- نموذج الخسائر الائتمانية المتوقعة ECL.
- تحديد الزيادة الجوهرية في مخاطر الائتمان.
- قياس الخسائر المتوقعة على مراحل.
- المبادئ العامة لمحاسبة التحوط.
- توثيق علاقات التحوط وقياس فعاليتها.
اليوم الخامس: العرض والإفصاح والتطبيقات العملية
- متطلبات عرض الأدوات المالية في القوائم المالية.
- الإفصاح عن مخاطر الائتمان والسيولة والسوق.
- الإفصاح عن القيمة العادلة ومستوياتها.
- مراجعة أخطاء شائعة في تطبيق IFRS.
- دراسة حالات تطبيقية متكاملة.
يمتد البرنامج لمدة 5 أيام، بواقع 4 ساعات تدريبية يوميًا. يتضمن كل يوم جلسات معرفية مركزة، وتمارين تطبيقية، ومناقشات عملية مرتبطة بمحاور اليوم، مع تخصيص وقت للمراجعة والأسئلة وتثبيت المفاهيم الأساسية.
يتم تقييم استيعاب المشاركين من خلال التفاعل أثناء الجلسات، التمارين التطبيقية، ودراسة الحالات العملية المرتبطة بتصنيف وقياس الأدوات المالية والإفصاح عنها. يحصل المشاركون في نهاية البرنامج على شهادة إتمام أو حضور صادرة عن AINFCT وفق متطلبات المشاركة المعتمدة.
- محاسبة الأدوات المالية.
- تصنيف الأصول المالية.
- قياس القيمة العادلة.
- نمذجة الخسائر الائتمانية.
- إفصاحات المخاطر المالية.
- الامتثال لمعايير IFRS.
مقدمي الخدمات و الشراكات
مقدمي الخدمات و الشراكات